Существует мнение что, налоговый вычет без трудового договора нельзя получить. Но это не так. Разбираю ситуации, когда можно получить вычет, даже если сейчас работаете самозанятым или ИП на спецрежиме.
Получить вычет по налогу на доходы физических лиц имеют право те, кто платит этот налог. Самая распространенная ситуация с уплатой НДФЛ — это выплата зарплаты.
Когда и как получить налоговый вычет без трудового договора?
Покупка жилья на самозанятого
Если жилье приобретено самозанятым в любом возрасте, можно вернуть НДФЛ за год покупки и три предыдущих года.
Например, самозанятый купил квартиру в 2024 году. Сейчас он уже не работает по найму, но с 2021 по 2023 год еще работал — из зарплаты удерживался НДФЛ.
И хотя право на вычет появилось только в 2024 году, а сейчас НДФЛ уже не уплачивается, но самозанятый может вернуть этот налог за прошлые годы — суммы, удержанные в 2021, 2022 и 2023.
Получение доходов, облагаемых НДФЛ
Кроме зарплаты есть другие доходы, с которых платят НДФЛ.
Например, при продаже жилья раньше минимального срока владения или при получении процентов по вкладам сверх лимита. В 2023 году это 150 тыс руб. В таких случаях тоже можно вернуть или уменьшить налог с помощью вычетов.
Бизнес ИП на ОСНО
Если предприниматель работает на общей системе налогообложения, он платит с доходов НДФЛ и имеет право на те же вычеты, что обычные физлица.
Возврат НДФЛ за предыдущие годы
Заявить вычет по декларации можно в течение трех лет.
Например, в 2021 году были и доходы, облагаемые НДФЛ, и расходы на обучение, но вычет за тот год вы не оформляли. Это еще можно сделать в 2024 году, даже если сейчас уже не работаете в найме. Нужно до конца 2024 года подать декларацию за 2021 год.
Сама я вычеты не получаю, так как работаю на спец режиме и НДФЛ не плачу. Платные кружки дочери оплачиваем по сертификату. В общем вычеты мне не светят.
Напоминаю, сегодня последний день подачи декларации.
Какими вычетами вы пользуетесь? Получается ли вернуть деньги?